舞弊案例：紫鑫药业，8年造假，看不见的“林下参”，家关联公司...

题记：久未更新，深表歉意。

产品化其实就是将一个流程发展成可以出售的东西。在流程化的阶段，你在帮助每一个客户的过程中，为自己创建了一个有价值的人工流程，建立了一个高效的体系。《小而美》

来源：本案例来自公司公告。

今日，一起来看一个案例。有这样一家公司，名曰吉林紫鑫药业股份有限公司（以下简称紫鑫药业），是一家三板的公司，实际控制人为郭春生，4月10日收到一份有关行政处罚及市场禁入的事先告知书。告知书列示了5大违法事实，分别为：一是隐瞒不披露二是实施长达8年的非经营性资金占用；三是通过虚增或虚构关联交易实施收入和利润舞弊；四是隐瞒关联方担保；五是隐瞒重大诉讼事项。

观察下来，隐瞒关联交易套路：通过股权控制、核心人员选聘、资金集中管理、同意管理制度等方式，以集团化管理模式控制并隐瞒规模庞大的关联公司（家关联公司）【如果不直接通过股权控制而是更隐晦的方式，。非经营资金占用套路：隐瞒关联方、虚增“林下参”的采购成本、虚增存货“林下参”、将采购资金转入实际控制人为郭春生控制的公司及个人银行卡而非交易对方【存货是需要盘点的，但这种看不见的存货真的会让会计师头大，比如那些离家出走的扇贝】。收入利润造假套路：虚增与关联方之间的交易，构造完整的资金闭环。

魔鬼藏在细节之中，要识别出家关联公司、要在浩如烟海交易和流水中找到异常的采购资金和资金流转，本案例能查出来，至少付出了九头牛二头虎的力气吧。一起来看看告知书的具体内容。

……

……